Государство заберёт часть денег. Как рассчитать налог на вклады и не потерять проценты
Вы открыли вклад, получили проценты – а потом пришло уведомление из налоговой. Знакомая ситуация? Многие думают, что налог на вклады касается только многомиллионных вкладов, но это не так. Разбираем, когда государство забирает часть дохода, как рассчитать порог и на какие вклады налог не распространяется.
Налог на проценты по вкладам действует с 2021 года. Но в 2021-2022 годах был мораторий: налог не взимался. Первый раз его фактически заплатили в 2024 году – за проценты, полученные в 2023-м. То есть система работает уже несколько лет, но многие столкнулись с ней впервые только сейчас. Разбираем, как она устроена и как не потерять свои проценты.
Как работает налог на вклады
Налог платится не с суммы вклада, а с процентов, которые вам начислили. Неважно, сняли вы их или они остались на вкладе. При этом есть необлагаемый порог – сумма, с которой налог не берут.
Как считается порог: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ за год.
В 2025 году ставка была 21%, значит, порог составил 210 тысяч рублей. Если проценты, которые вы получили, меньше этой суммы – налог не платите, а если больше – налог 13% платится только с разницы. В 2026 году ставка уже другая и может ещё измениться – следите за изменениями на сайте ЦБ.
Пример: за год вы получили 300 тысяч рублей по вкладу. Вычитаем порог 210 тысяч – остаётся 90 тысяч. Налог с этой суммы – 11 700 рублей.
При этом, если у человека несколько вкладов, налог берётся с процентов по всем, но только в случае, когда сумма превысила необлагаемый порог.
Для больших вкладов: если сумма процентов по ним превысит 2,4 млн рублей за год, к начислениям свыше этого показателя уже будет применяться налоговая ставка 15%. На практике такие суммы по вкладам встречаются редко.
Налог платится не с суммы вклада, а с процентов, которые вам начислили. Коллаж Царьграда
Что не попадает под налог:
- Эскроу-счета. Это отдельные счета для безопасных расчётов по сделкам.
- Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Доход по ним не облагается налогом на вклады, там свои условия.
- Проценты по вкладам, полученным в порядке наследования. Если вы унаследовали вклад, на который уже начислены проценты, налог с них не оплачивается.
Как платится налог
Для уплаты налога за проценты с вкладов в банках России самостоятельно считать и подавать декларацию не нужно. Налоговая сама рассчитывает сумму на основе данных, которые получает от банков. Вам придёт уведомление – обычно осенью следующего года.
Срок оплаты: до 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, за проценты, полученные в 2025 году, налог нужно оплатить до 1 декабря 2026 года.
Если вы открыли вклад на ребёнка, налоговая считает его проценты отдельно от ваших. У ребёнка свой ИНН и свой необлагаемый порог. Отдельно вести личный кабинет для этого не нужно. До 14 лет вы добавляете ребёнка в раздел "Семейный доступ" в своём кабинете на сайте ФНС – и видите все его начисления, можете их оплачивать. С 14 лет подросток может завести свой личный кабинет, но вы сохраните к нему доступ, если настроите "Семейный доступ". А после 18 лет доступ родителей к аккаунту ребёнка закрывается автоматически – дальше он управляет своими налогами сам.
Вклады в иностранных банках – отдельная история. Проценты по ним облагаются налогом по законам той страны, где открыт счёт. Поэтому, если у вас есть вклад в зарубежном банке, доход нужно также задекларировать и в России – вы сами отражаете его в 3-НДФЛ и уплачиваете налог, потому что ФНС не получает данных от иностранных банков.
Если между государствами есть соглашение об избежании двойного налогообложения, налог в России уменьшается на сумму, уже уплаченную за рубежом. Если соглашения нет – платить придётся дважды.
Просчитайте все варианты и распределите вложения выгодно. Коллаж Царьграда
Как не потерять проценты: законные способы
- Распределить вклады по годам. Если проценты выплачиваются в конце срока, можно открыть вклад так, чтобы выплата пришлась на следующий год. Тогда сумма разобьётся на два налоговых периода.
- Открывать вклады на разных членов семьи. У каждого человека свой необлагаемый налогом порог. Вклады на супругов и детей считаются отдельно. Это законно и эффективно.
- Использовать вклады с капитализацией. Если проценты причисляются к вкладу, а не выплачиваются на руки, налог всё равно считается – но вы можете планировать, когда закрыть вклад, чтобы проценты пришлись на нужный год.
- Заменить часть вкладов на другие инструменты, где доход не облагается налогом или облагается иначе.
Что можно рассмотреть вместо части вкладов:
- Паевые инвестиционные фонды (ПИФы). Вместо вклада можно купить паи инвестиционных фондов и держать их дольше трёх лет – тогда при продаже появляется льгота, и налог с дохода, скорее всего, платить не придётся.
- Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Доход по ПДС не облагается налогом на вклады. Плюс можно получить налоговый вычет на взносы.
- ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Даёт право на налоговый вычет или освобождение дохода от налога – зависит от типа счёта.
- Страховые накопительные программы. Доход по ним облагается налогом не так, как по вкладам, и в некоторых случаях есть льготы.
Важно: каждый инструмент – со своими рисками и условиями. Прежде чем менять вклад на ПИФ или ПДС, стоит разобраться, подходит ли это вам.
Инфографика Царьграда
Что в итоге
Налог на вклады – это не налог на богатство. Это налог на доход от процентов, но есть необлагаемый порог, и если проценты его не превышают – платить ничего не нужно. Главное – знать формулу расчёта и следить за ключевой ставкой. А если хотите сохранить больше начислений – можно распределить вклады по годам, открыть их на разных членов семьи или рассмотреть альтернативные инструменты. Но помните: у каждого инструмента свои риски.
А вы сталкивались с налогом на вклады? Приходило ли уведомление из налоговой? Расскажите в комментариях.
